ST华微、方正电机信披虚假陈述思美传媒、金一文化违规被处罚
近日，ST华微(600360)、思美传媒(002712)、金一文化(002721)、方正电机(002196)等四家上市企业相继因涉嫌信息披露违规，遭监管立案调查或被处罚，其股民也蒙受了不小损失。
6月30日，衡财保·炜衡金融315团队的廖律师向投资快报记者表示，根据证券法、《最高人民法院关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规定》等法律规定，不慎踩雷上述股票、符合条件的受损投资者可通过法律途径维护权益。
华微电子财务违规行为遭曝光，资金占用与公告不实问题并发
据查，上海鹏盛及上海奔赛实业有限公司(后更名为上海芙拉沃科技有限公司，下称上海奔赛)均为华微电子控股股东及其关联方。2015年至2023年期间，在控股股东上海鹏盛的要求下，华微电子持续以预付设备款等名义，与上海奔赛等公司进行无商业实质的资金往来，构成非经营性资金占用。这些占用资金被用于偿还借款利息、收购股权、增资配股、解除股权质押及日常经营等方面。截至2024年10月15日，未偿还余额达149,067.82万元。
但华微电子在2015-2023年年度报告中，未按规定披露该重要事项，存在重大遗漏。2019年12月19日至2023年11月11日，其发布的系列临时公告中，否认控股股东与上海奔赛的关联关系、公司与后者的资金往来及非经营性资金占用情况，内容与事实严重不符，存在虚假记载。此外，2019年4月1日华微电子发布的《吉林华微电子股份有限公司配股说明书》等临时公告，也未披露报告期内控股股东及其关联方的非经营性资金占用情况，存在重大遗漏。
衡财保·炜衡金融315团队向记者表示，初步判断在2016年4月23日至2024年4月29日期间买入，并在2024年4月30日之后卖出或仍持有该股票的受损投资者，可以加入索赔(最终索赔条件须以法院认定为准)。
未及时披露信息，思美传媒或将面临处罚
2024年11月4日，思美传媒股份有限公司(下称思美传媒)发布公告称，2024年11月1日，四川旅投集团、朱明虬、任丁收到中国证券监督管理委员会浙江监管局下发的《行政处罚事先告知书》(浙处罚字〔2024〕28号)。2019年8月至2020年10月期间，朱明虬及其一致行动人昌吉州首创投资有限合伙企业(下称首创投资)，将其持有的思美传媒29.99%股份转让给四川旅投。双方于2019年10月13日签署的《收购备忘录》、2020年10月8日签署的《收购备忘录之补充协议》中，涉及朱明虬与四川旅投约定的业绩补偿事项，包括“如2019年度实际审计净利润低于人民币25,000万元，则甲方(朱明虬)需在2019年审计报告于次年公告后三个月内，向上市公司以现金方式……补足……”等内容，该业绩补偿事项属于案涉股权转让事项的一部分。
朱明虬作为时任上市公司控股股东、实际控制人，四川旅投作为时任上市公司控股股东，未及时将其知悉的相关情况书面告知上市公司，也未配合上市公司履行信息披露义务，直至2023年12月23日，上市公司披露《相关协议补充披露的公告》时，才对上述事项进行补充披露。
衡财保·炜衡金融315团队(微信：tz315-wh)初步判断，1、针对实控人被立案并被处罚事项，初步判断于2019年10月13日-2023年12月22日(含当日)期间买入，并在2023年12月23日之后卖出或继续持有该股票的受损投资者可以提出索赔(最终索赔条件须以法院认定为准);2、针对公司误导性陈述事件，依据法院判决结果于2023年11月27日下午买入，并于2023年11月28日后卖出或继续持有该股票的受损投资者可以提出索赔。
金一文化虚增存货，迟来的更正难挽颓势
2024年6月5日，北京金一文化发展股份有限公司(下称金一文化)发布公告称，收到中国证券监督管理委员会北京监管局下发的〔2024〕6号《行政处罚事先告知书》。与此同时，金一文化索赔案件已获法院一审胜诉判决，北京金融法院依法选定示范案件后，委托第三方机构对原告损失进行了核定。
金一文化在2020年及2021年存在存货减值不充分的问题，导致公司2020年虚增存货6.10亿元，占当期期末总资产的5.92%，虚增利润总额6.10亿元，占当期利润总额的21.21%;2021年虚增存货6.37亿元，占当期期末总资产的7.03%，虚增利润总额0.28亿元，占当期利润总额的1.89%。上述事项造成金一文化2020年、2021年年度报告存在错报。2023年4月30日，金一文化发布《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》，主动对2020年、2021年年度报告相关财务数据进行追溯调整。
衡财保·炜衡金融315团队的邓律师向记者表示，初步判断于2021年4月30日至2023年4月30日(含当日)买入，并在2023年4月30日之后卖出或仍持有该股票的受损投资者可以提出索赔(最终索赔条件须以法院认定为准)。
会计估计“三包费”不合理，方正电机涉违法违规
据查，2024年2月4日，浙江方正电机股份有限公司(下称方正电机)及相关当事人收到中国证券监督管理委员会浙江监管局下发的《行政处罚决定书》([2024]6号)。2015年以来，方正电机全资子公司上海海能汽车电子有限公司(下称上海海能)通过广西三立科技发展有限公司(下称广西三立)，向广西玉柴机器集团有限公司及其关联公司(下称广西玉柴)销售产品，并为广西玉柴提供产品质保，上海海能根据广西玉柴的索赔情况计提或确认产品质量“三包费”。自2018年底起，广西玉柴发起的产品质量索赔显著增加，但公司未作出恰当的会计估计及会计处理。
衡财保·炜衡金融315团队的邓律师表示，初步判断在2019年4月29日至2023年6月26日(含当日)之前买入，并在2023年6月26日之后卖出或仍持有该股票的受损投资者，可以提出索赔(最终索赔条件须以法院认定为准)。
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